Declarar su negocio en solitario a efectos fiscales
Si tiene un negocio propio, normalmente utiliza el Anexo C para declarar los ingresos y gastos de su negocio. El Anexo C se incluye en sus impuestos personales sobre la renta, que se presentan en el formulario 1040 del IRS. Puede utilizar el Anexo C para declarar sus ingresos y gastos de cualquier trabajo por cuenta propia que realice, o el trabajo que realice en una sociedad formal de responsabilidad limitada, siempre y cuando el único otro socio sea su cónyuge y declaren sus impuestos conjuntamente. Usted no tiene que presentar una declaración de impuestos de negocios por separado, como el formulario del IRS 1120, a menos que haya formado una corporación o tiene socios en su negocio que no sea su cónyuge.
¿Qué tipo de trabajo está cubierto?
Usted es un trabajador autónomo si realiza cualquier trabajo al margen de un acuerdo laboral, como por ejemplo siendo un contratista independiente, en lugar de trabajar para un empresario. Si trabaja por cuenta ajena, su empleador le envía un formulario W-2 a final de año, en el que informa del salario que le ha pagado. Pero si trabaja por cuenta propia a efectos fiscales, recibirá formularios 1099 de cada persona o empresa que le haya contratado para realizar un trabajo, o simplemente tendrá que hacer un seguimiento de los ingresos que haya recibido por las ventas de bienes o servicios que haya realizado. Si usted dirige su propio negocio de venta, como para Princess House o Pampered Chef, o Mary Kay o doTERRA, entonces usted es autónomo y debe recibir un 1099 de esa empresa. Si usted proporciona servicios de cuidado personal como el peinado y el maquillaje, o la instrucción de yoga, usted es autónomo - y probablemente no recibirá un 1099 de nadie, por lo que depende de usted para realizar un seguimiento y reportar sus ingresos en el día de impuestos.
Para declarar los ingresos de su empresa, debe rellenar un Anexo C por separado para cada empresa que dirija. Una empresa puede tener varios clientes o fuentes de ingresos; por ejemplo, si se dedica al cuidado de la casa y tiene tres clientes principales, se trata de una sola empresa y no de tres. Pero si es ama de llaves y maquilladora, son dos negocios distintos.
Tendrá que declarar el tipo de negocio que hace en cada Anexo C en las Líneas A y B. La Línea A pide una breve descripción del negocio o actividad profesional que generó la mayor parte de los ingresos de ese negocio. Por ejemplo, podría decir "Limpieza del hogar", o "Reparación de coches antiguos". El IRS utiliza un sistema de códigos de 6 dígitos para describir las actividades, que se solicita en la línea B. Puede buscar el código que mejor se adapte a sus actividades en el sitio del IRS aquí. Si se dedica a la venta, debe utilizar el código que se ajuste al tipo de cosas que vende. Estos son algunos de los códigos más utilizados:
- 611000 - Servicios educativos (incluidas escuelas, institutos y universidades)
- 524210 - Agencias y corredurías de seguros
- 621610 - Servicios sanitarios a domicilio
- 624410 - Servicios de guardería
- 812910 - Servicios de cuidado de animales de compañía (excepto veterinarios)
- 541400 - Servicios especializados de diseño (incluido el diseño de interiores, industrial, gráfico y de moda)
- 541920 - Servicios fotográficos
- 458110 - Minoristas de ropa y accesorios de vestir
- 458310 - Minoristas de joyería
- 455000 - Minoristas de mercancías generales
- 456190 - Otros minoristas de salud y cuidado personal
- 485300 - Servicio de taxi, limusina y transporte compartido
¿Qué ingresos y gastos empresariales debo controlar?
Los ingresos empresariales son el dinero que recibe por su trabajo, que puede consistir en servicios que presta, bienes que vende o una mezcla de ambos. Si recibes dinero como reembolso de los gastos de desplazamiento para realizar el trabajo o de los gastos en que incurriste al realizarlo, estos pagos también son ingresos. Tanto si cobras los pagos con cheque, en efectivo o a través de un servicio como Venmo o Paypal, eres responsable de sumar todos los ingresos recibidos durante el año y declararlos con exactitud. El IRS recibirá una copia de cualquier formulario 1099 que recibas, así que asegúrate de no perder de vista ninguno de esos formularios e inclúyelos con tu declaración de impuestos. Y mientras que el IRS no recibirá información sobre cualquier pago en efectivo que reciba, o pagos sin seguimiento a través de cuentas personales como Venmo, usted puede tener un problema si usted es auditado si usted no ha mantenido un seguimiento preciso de todos esos registros. Hacienda puede solicitar consultar esos registros al examinar tu declaración de la renta, y podrías deber multas e intereses por cantidades que deberían haberse incluido en tus ingresos.
Los gastos comerciales son todos los gastos en los que has incurrido para mantener tu negocio. Por ejemplo, si compraste anuncios en Facebook para promocionar tus ventas, ese gasto se contabilizaría como gastos de publicidad en tu Anexo C. Si viajaste para reunirte con clientes o para organizar un evento de ventas, esos gastos se contabilizarían como gastos de viaje. Si contrata a alguien para que le entregue algunos paquetes, ese gasto se declararía como Mano de obra contratada. Todos estos costes se declaran en la Parte II del Anexo C.
A veces, los gastos de la empresa no pueden deducirse todos en el año en que los gastó. Ciertos tipos de gastos se consideran inversiones, dependiendo de su tamaño y del tiempo que se vayan a utilizar en su negocio. Por ejemplo, si usted compra un cobertizo de almacenamiento para guardar los suministros y el inventario de su negocio, ese coste se consideraría una inversión en su negocio. Ese coste debe dividirse a lo largo de la vida útil de la compra y deducirse cada año que utilice el almacén para fines empresariales.
Otros tipos de gastos empresariales tienen restricciones u opciones para su método de cálculo de la deducción. Dos gastos muy comunes que entran en esta categoría son el uso de su oficina en casa y el uso de un vehículo personal para fines empresariales. Para más información sobre cómo gestionar y controlar estos gastos, consulte el artículo, Cómo deducir el despacho en casa [enlace] y Cómo sacar el máximo partido a la deducción del vehículo personal [enlace].
¿Cómo puedo hacer un seguimiento del inventario y del coste de las mercancías vendidas?
Los costes de los bienes vendidos se declaran en la Parte III del Anexo C. Los costes de los bienes vendidos son los costes que se destinaron directamente a la producción del bien o servicio que usted vendió o prestó, en lugar de ser un coste del negocio. Por ejemplo, si vendes bienes para Amway, el coste de tu compra a Amway es un Coste de Bienes Vendidos, mientras que el coste de tu tienda, el seguro y la publicidad son un coste de tu negocio. Si vendes aceites esenciales para doTERRA y haces una formulación concreta para un cliente, el coste de tus aceites comprados es un coste de los bienes vendidos, mientras que tu coste de entregar el aceite a tu cliente y reunirte con ella es un coste de tu negocio.
Una nota importante: el coste del "flete de entrada" o envío entrante es un coste de los bienes vendidos. Por lo tanto, si usted compró una caja de aceites y pagó 25 dólares por el envío, incluya ese coste en su coste o compras. Pero el coste del flete de salida -el coste de entregar las mercancías a sus clientes- no es un coste de las mercancías vendidas. Estos costes se deducen por separado en la Parte II, en la línea 18 de Gastos de oficina como coste de envío.
Seguimiento fiscal
Llevar un registro de los ingresos y gastos de tu empresa puede resultar abrumador y es fácil quedarse atrás. A veces no estás seguro de lo que "cuenta" como gasto empresarial, o no estás seguro de haber llevado un registro lo suficientemente completo. Pero hacer un seguimiento del rendimiento de tu negocio es importante tanto para presentar declaraciones de impuestos precisas como para ayudarte, como empresario autónomo, a hacer un seguimiento de tu progreso y sacar más partido a tu trabajo. Una herramienta gratuita como BossTax [enlace para descargar] puede facilitar el seguimiento y la puesta al día, y también ofrece opciones para obtener asesoramiento durante todo el año o en el momento de la declaración de impuestos de un profesional fiscal. Con la ayuda adecuada, el seguimiento de los beneficios empresariales y la declaración de impuestos pueden ser pan comido.
